Podatki dla małych firm: elementarz

Dzięki technologii coraz bardziej powiązanej ze wszystkimi aspektami biznesu, CNET @ Work może pomóc - od prosumentów do małych firm zatrudniających mniej niż pięciu pracowników - zacząć.

Przy większej liczbie przedsiębiorców otwierających małe i domowe firmy pytania o podatki i podatki są nieuniknione. Ten elementarz ma na celu udzielenie odpowiedzi. Jednak powinieneś skonsultować się ze swoim doradcą podatkowym w swojej konkretnej sytuacji.

Muszą istnieć pewne korzyści podatkowe, aby zrekompensować ryzyko związane z otwarciem firmy prowadzącej działalność w domu, prawda? Ponadto istnieją pułapki, których należy unikać, wytyczne do naśladowania i rzeczy, o których należy pamiętać, aby uniemożliwić wyjście z celownika Internal Revenue Service.

(Poza tym reforma podatkowa może być horyzoncie, ale na dzień dzisiejszy nie ma wystarczających informacji, aby określić potencjalne skutki).

Wielka niespodzianka: podatek na własny rachunek

W zależności od tego, jak zorganizowana jest Twoja firma, jeśli jesteś jedynym właścicielem lub LLC, to jesteś odpowiedzialny za podatek na własny rachunek. W przeciwieństwie do osób zatrudnionych przez innych i opłacanych jako pracownicy, osoby samozatrudnione są odpowiedzialne za to, co jest w istocie podwójnym podatkiem FICA i Medicare.

Jako pracownik prawdopodobnie zauważyłeś 7, 65 procent, który jest odjęty od twojej pensji: 6, 2 procent na ubezpieczenie społeczne i 1, 45 procent na Medicare, który wygasa w wysokości 7 886, 40 funtów w 2017 roku z zyskiem w wysokości 127 200 dolarów. Twój pracodawca płaci taką samą kwotę w Twoim imieniu. Osoby pracujące na własny rachunek są jednocześnie pracownikiem i pracodawcą i płacą obie połowy, maksymalnie 19 461, 60 USD.

Osoby złapane nieświadome tego mogą być biczowane w czasie podatkowym. Ponieważ wielu samozatrudnionych nie pobiera faktycznej wypłaty, a zatem podatki nie są wstrzymywane, łatwo jest stracić z pola widzenia tę odpowiedzialność aż do momentu złożenia wniosku o podatek, co może spowodować ogromny szok dla portfela.

Na przykład, jeśli Twoja firma zarabia 100 000 USD i jesteś uważany za osobę samozatrudnioną, sam podatek na własny rachunek wyniesie 15 200 USD. To nie obejmuje podatków dochodowych. Środkiem zaradczym, szczególnie jeśli nie chcesz negatywnej niespodzianki podatkowej i potencjalnych kar za niezapłacone podatki IRS, jest uwzględnienie kwoty podatku od osób pracujących, naliczonego w Twoich kwartalnych szacunkowych płatnościach podatkowych.

Niektóre z tych podwójnych podatków można zrekompensować z uwagi na fakt, że osoby prowadzące działalność na własny rachunek są w stanie odliczyć 50 procent podatku od osób samozatrudnionych płaconych z ich dochodów. W powyższym przykładzie 25-procentowy przedział na podatek dochodowy byłby równoznaczny z obniżeniem federalnego podatku dochodowego o 1900 USD - lepiej niż nic.

Inne odliczenia: ubezpieczenie zdrowotne

Jako właściciel firmy prowadzącej działalność na własny rachunek, jeśli nie masz dostępu do planu ubezpieczenia zdrowotnego współmałżonka, jesteś sam, aby uzyskać zasięg. Rynki ubezpieczeń zdrowotnych zmieniły się dramatycznie w ostatnim dziesięcioleciu. Wraz z nadejściem ustawy Affordable Care Act w 2010 r., Prywatne ubezpieczenie, jak już wcześniej wiedzieliśmy, już nie istnieje.

Złe wieści: plany ubezpieczeniowe - które nie pozwalają konsumentom wybierać i wybierać tego, co jest objęte ubezpieczeniem (np. Opieka położnicza, zdrowie psychiczne lub "bezpłatna" wizyta prewencyjna) - mogą być znacznie droższe. Oto co się nie zmieniło: osoby samozatrudnione mogą odliczyć składki na ubezpieczenie zdrowotne, podobnie jak odliczenia podatkowe na własny rachunek.

Oszczędności na emeryturze: Najlepiej utrzymany sekret dla osób pracujących na własny rachunek

Jednym z problemów, z którymi wszyscy się spotykamy, jest oszczędzanie na emeryturę. Jednym z wielu zagrożeń dla samozatrudnionych jest opuszczenie czasem wygodnych ograniczeń korporacyjnego świata, w którym możesz wesprzeć 18 000 $ w planie firmy 401K (plus 6 000 $, jeśli masz ponad 50 lat), i prawdopodobnie więcej z tego dopasowanego przez pracodawcę.

Istnieje kilka opcji dostępnych dla małych firm. Być może najlepszym i najbardziej elastycznym jest samozatrudniony plan 401K, znany również jako Solo 401K. Ta opcja jest przeznaczona dla pracodawców bez dodatkowych pracowników innych niż właściciel i współmałżonek. Nie podlega on raczej rygorystycznemu wymogowi, który muszą spełniać tradycyjne plany 401K i które można łatwo skonfigurować.

Wielu dostawców ma bardzo usprawniony proces, co ułatwia rozpoczęcie takiego planu. Stamtąd właściciel firmy nosi dwie czapki:

Jako pracownik możesz zarabiać nawet 18 000 $ rocznie na zarobkach i dodatkowe 6 000 $, jeśli przekroczysz 50 lat.
Jako "pracodawca" możesz wnieść do 25 procent zysków netto firmy.

Łączna maksymalna składka, w tym składka "pracownik" i "pracodawca" za rok 2017, wynosi 54 000 USD dla osób poniżej 50 lat i 60 000 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych.

Prowadzenie dokumentacji i obciążenia administracyjne związane z takim planem są niewielkie. Gdy aktywa planu osiągną 250 000 USD, formularz 5500-EZ musi zostać złożony w IRS. Jednak podobnie jak w przypadku pozostałych, jest to "prosta" forma do wypełnienia i nie powinna zająć więcej niż 10 minut.

Wreszcie, plan Solo 401K jest dostępny w obu ROTH i tradycyjnych formach podatkowych.

Co jeszcze mogę odliczyć?

Prawda jest taka, że całkiem sporo można odliczyć jako właściciel małej firmy. Jeśli jesteś jedynym właścicielem lub założyłeś spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (lub LLC), ty lub twój podatnik prawdopodobnie złożysz Harmonogram C (Zysk lub strata z tytułu własności biznesowej). Jeśli całkowite wydatki służbowe wynoszą mniej niż 5000 USD, można użyć harmonogramu C-EZ.

Tutaj możesz wymienić swoje dochody i wydatki, które mogą obejmować całą gamę od reklam, przez wydatki biurowe, dostawy, naprawy i konserwację, podróże, posiłki i rozrywki podlegające odliczeniu, usługi prawne i profesjonalne, usługi komunalne, podatki i licencje oraz czynsz, między innymi kategorie. Istnieje również "inna kategoria", w której właściciele małych firm wydadzą takie wydatki, jak subskrypcje, wydatki telefoniczne i internetowe, a także, być może, dodatkowe przedmioty, w zależności od charakteru prowadzonej działalności.

Spora jest spekulacja i często pytania właścicieli małych firm co do tego, co mogą i nie mogą odliczyć. Krótko mówiąc, uzasadnione wydatki służbowe muszą być:

Zarówno zwykłe (uważane za powszechne w twojej branży), jak i konieczne (odpowiednie dla twojego rodzaju działalności lub branży) w prowadzeniu Twojego małego biznesu.
Nie powinien być natury osobistej: Harmonogram C dotyczy Twojej firmy; wydatki osobiste, takie jak odsetki od kredytu hipotecznego (o ile nie przysługuje ci prawo do odliczenia na poczet biura domowego, w którym to przypadku część nadal byłaby tu pobierana), państwowe i lokalne podatki dochodowe, straty ofiar lub kradzieży, opłaty za przygotowanie podatków, koszty leczenia lub inne, jeśli można je odliczyć w ogóle byłby odzwierciedlony w innym miejscu twojego zeznania podatkowego, najprawdopodobniej w wykazie A (wyszczególnione odliczenia).

Co jeszcze mogę wydać?

W zależności od rodzaju prowadzonej działalności najprawdopodobniej będziesz musiał zakupić sprzęt. Może to obejmować wszystko, od komputera, monitorów, laptopa, drukarki, biurka, stoły, krzesła i lista jest długa. Podczas gdy większe firmy zazwyczaj amortyzują te aktywa z biegiem czasu, co do zasady pobierają niewielką część kosztów każdego roku w oparciu o okres użytkowania zasobu, małe firmy mogą zasadniczo wydatkować te aktywa do celów podatkowych w roku, w którym zostały zakupione.

Zobacz także : Jak obliczyć amortyzację na sprzęcie komputerowym: Poradnik inteligentnej osoby

Nazywane amortyzacją "Sekcja 179", istnieje hojny limit, do 500 000 $ rocznie. Jeśli więc kupujesz laptopa za 2000 USD, który jest używany wyłącznie do celów biznesowych, zamiast amortyzować go przez cały okres jego użytkowania (określony przez IRS na pięć lat), co samo w sobie pozwala na odliczenie w wysokości 400 USD, możesz odliczyć całe 2000 $ rok zakupu. Stanowi to zachętę podatkową dla małych firm do zakupu sprzętu. Oszczędności podatkowe mogą być znaczne; pamiętasz wymieniony wcześniej podatek w wysokości 15.2 procent? To jest obliczane po wydatkach.

A co z zasobami, które nie są wykorzystywane wyłącznie do celów biznesowych?

Nie martw się: jeśli istnieją zasoby wykorzystywane zarówno w celach biznesowych, jak i osobistych - zwane "aktywami o mieszanym przeznaczeniu" - nadal możesz wziąć częściowe odliczenie w oparciu o procent wykorzystania biznesowego. Może to być laptop, którego używasz połowę czasu w interesach, a także część rachunków internetowych i telefonicznych.

Ponadto może to obejmować wydatki związane z korzystaniem z samochodu w celach służbowych za pomocą standardowego kursu milowego (obecnie 0, 535 USD za milę) lub rzeczywistych wydatków na naprawy, benzynę, konserwację i naprawy, nawet jeśli są one wykorzystywane głównie do użytku osobistego ( potrącenia zostaną naliczone proporcjonalnie). Tak jak we wszystkich aspektach prowadzenia małej firmy, utrzymanie nienagannych zapisów jest absolutną koniecznością. Na przykład, w celu uzyskania odliczanego przebiegu, należy prowadzić rejestr odczytów licznika na początku i na końcu, datę, miejsce i cel podróży. Dojazdy mile, jeśli dotyczy, nie podlegają odliczeniu.

Biuro domowe

Jest to jeden z trudniejszych obszarów pod względem opodatkowania małych przedsiębiorstw i podlega znacznej kontroli. Najważniejsze jest to, że jeśli obszar Twojego domu jest wykorzystywany wyłącznie dla Twojej firmy, możesz kwalifikować się do potrącenia z biura domowego. Jednak w przeciwieństwie do innych aktywów (komputer opisany wcześniej, w połowie wykorzystywany w celach biznesowych, na pół osobiste) ta wyznaczona przestrzeń - aby zakwalifikować się do odliczenia - nie może mieć różnorakiego zastosowania.

Nawet jeśli korzystasz z niewielkiej przestrzeni - na przykład, która kiedyś była dodatkową sypialnią o wymiarach 12 stóp na 12 stóp - wyłącznie dla Twojej firmy, możesz uzyskać pewne korzyści podatkowe, spisując ją. Stamtąd będziesz mieć inną decyzję: czy użyć metody zwykłej, czy uproszczonej.

Przeczytaj więcej : Oto 15 amerykańskich miast, w których pracownicy techniczni dokonują (i oszczędzają) najwięcej pieniędzy

Metoda zwykła

Pozwala to na wykorzystanie rzeczywistych wydatków związanych z korzystaniem z biura, w tym odsetek hipotecznych, usług komunalnych, ubezpieczeń, napraw i innych kosztów, a także amortyzacji. Zasadniczo wszystkie koszty są proporcjonalne w zależności od powierzchni biura w stosunku do całego domu. W przypadku takich przedmiotów, jak odsetki hipoteczne i podatki od nieruchomości, kwota związana z resztą domu (wszystkie oprócz powierzchni biznesowej) jest nadal raportowana w wykazie A (wyszczególnione odliczenia).

Uproszczona opcja

Jak sama nazwa wskazuje, obliczenia są znacznie prostsze w obliczaniu dedukcji; 5 USD za stopę kwadratową, maksymalnie 300 stóp kwadratowych lub 1500 USD. Nie ma potrzeby wykonywania żadnych innych obliczeń, chyba że chcesz określić, która metoda zapewnia wyższą dedukcję.

Odzyskiwanie amortyzacji

Oto kolejna rzecz, o której należy pamiętać, że wielu małych właścicieli firm domowych może nie wiedzieć: jeśli zastosujesz zwykłą metodę i weźmiesz amortyzację, całkowita kwota zostanie odzyskana, gdy sprzedasz dom, co obniży podstawę kosztową, oraz może przynieść zyski kapitałowe, w zależności od ceny sprzedaży w stosunku do podstawy kosztu. Ogromne wyłączenia zysków kapitałowych ze sprzedaży kwalifikującego się domu głównego (pojedyncze 250 000 $, małżeństwo w wysokości 500 000 $) mogą zapewnić odpowiednie pokrycie tego, ale wszystkie sytuacje są różne.

Podróżuj w interesach

Możesz wydatkować koszty transportu, w tym przelot, wynajem samochodu, parking itp., A także koszty zakwaterowania i zakwaterowania oraz inne powiązane wydatki. Jeśli podróż jest osobista i biznesowa, bądź ostrożny; możesz odliczyć tylko to, co można przypisać biznesowi.

Posiłki i rozrywka

Tylko 50 procent kwalifikujących się posiłków i kosztów rozrywki podlegają odliczeniu. Możesz odliczyć koszty posiłków i rozrywki związanych z działalnością biznesową z klientami, a także posiłkami podczas udziału w konferencjach lub podczas podróży służbowych. Utrzymuj dokładne, szczegółowe zapisy - dla posiłków z klientami, utrzymuj daty, kto uczestniczył i lokalizuj. Zawsze mądrze jest przechowywać pokwitowania.

Kładąc wszystko razem

Dokładne prowadzenie dokumentacji jest koniecznością we wszystkich aspektach prowadzenia firmy. Zachowaj plik pokwitowań i zachowaj ostrożność, jeśli chodzi o utrzymywanie lub odrzucanie paragonów lub innych zapisów. Ponadto rozsądnie jest rozważyć użycie oprogramowania księgowego (takiego jak QuickBooks) lub zatrudnić kogoś do zarządzania książkami.

Na koniec rozważ współpracę z doradcą podatkowym, który zna tajniki małych firm i podatków osobistych. Kiedy jesteś właścicielem małej firmy, twoje podatki osobiste i podatkowe są prawdopodobnie powiązane. Podczas gdy dokładne przygotowanie podatku jest niezwykle ważne, jest to wydarzenie, które ma charakter zacofany. Planowanie podatkowe, które powinno rozpocząć się każdego roku 1 stycznia, jest wybiegające w przyszłość i może pomóc w jak najlepszym wykorzystaniu osobistej i biznesowej sytuacji podatkowej.

Czytaj więcej: