Dzięki technologii coraz bardziej powiązanej ze wszystkimi aspektami biznesu, CNET @ Work może pomóc - od prosumentów do małych firm zatrudniających mniej niż pięciu pracowników - zacząć.

Jedną z korzyści płynących z prowadzenia własnego małego biznesu domowego jest możliwość płacenia mniejszych podatków poprzez wydatkowanie miejsca w biurze. Jest to jednak obszar, który jest poddany szczegółowej analizie, a dobra znajomość zasad jest konieczna, aby być w zgodzie z przepisami i zminimalizować możliwość budzącego lęk audytu wewnętrznego urzędu skarbowego (IRS), którego sama myśl wywołuje strach. w sercach wielu amerykańskich podatników.

Zawsze dobrze jest skonsultować się ze swoim doradcą podatkowym lub przygotowującym się w sprawie konkretnej sytuacji.

Czytaj dalej: Małe podatki dla firm: elementarz

Dobrą wiadomością jest to, że jeśli wykorzystasz przestrzeń w domu w celach biznesowych, możesz skorzystać z potrącenia podatku domowego z tzw. Odpowiednio stosowany jest to wydatek, który nie tylko zmniejsza dochody do celów federalnych i podatkowych, ale może również zmniejszyć podatki na własny rachunek (podatki od ubezpieczeń społecznych i podatku od nieruchomości, które są faktycznie podwojone dla osób samozatrudnionych).

Musisz jednak zachować ostrożność, aby upewnić się, że jesteś w stanie wykorzystać odpis z biura domowego, i w tym celu IRS ma dość rygorystyczne zasady, które mogą pomóc uniknąć pytania o odliczenie, lub jeszcze gorzej, poddane audytowi.

IRS wymienia dwa podstawowe wymagania, aby kwalifikować się do odliczenia:

1. Miejsce musi mieć "regularne i wyłączne użytkowanie". Innymi słowy, musisz używać wyznaczonego obszaru w swoim domu tylko do "prowadzenia działalności gospodarczej". Ten dodatkowy pokój w twoim domu, czy to byłaby sypialnia, czy legowisko, może się kwalifikować.

2. Miejsce musi być twoim "głównym miejscem prowadzenia działalności". Możesz prowadzić działalność poza domem i nadal kwalifikować się do odliczenia, o ile nadal używasz miejsca w domu "wyłącznie i regularnie" dla biznesu.

(Dwa wyjątki odnoszą się do zasady "regularne i wyłączne używanie": jeden, jeśli biuro jest używane do przechowywania ekwipunku lub próbek używanych w Twojej firmie, a drugie, jeśli jesteś dostawcą usług opieki dziennej dla dzieci, osób starszych lub niepełnosprawnych).

Zobacz także: Najlepsze bezpłatne oprogramowanie podatkowe do zwrotu podatku IRS w 2017 roku

Oto co to wszystko oznacza: Jeśli twoja obecna sypialnia podwaja się jako biuro do domowego biznesu, nie możesz odjąć odliczenia od biura domowego. Podobnie jak w pokoju rodzinnym, w którym możesz prowadzić swoją działalność, ale także tam, gdzie rodzina gromadzi się, by oglądać telewizję. Tak samo jest, gdy prowadzisz swój biznes ze swojego kuchennego stołu - nie możesz zasadnie wziąć potrąceń za miejsce.

Ta dodatkowa sypialnia, która nie jest już używana, odkąd twoje dzieci się wyprowadzą, może się kwalifikować. To samo dotyczy tej części piwnicy, którą ogrodziliście, gdzie po prostu dodaliście biurko, krzesło i komputer, z którego prowadzicie swoje obiecujące imperium biznesowe. Garaż, który zbierał śmieci przez te wszystkie lata, w których zamieniłeś się w biuro, również się kwalifikuje, tak długo, jak przestrzeń jest wykorzystywana wyłącznie dla twojego biznesu. W takim przypadku pomoc w zamurowaniu w wyznaczonym miejscu może pomóc.

Istnieją dwie metody, za pomocą których można określić kwotę potrącenia: metodę uproszczoną lub metodę zwykłą. Te dwie metody są niezwykle różne pod względem tego, co jest wymagane, oraz potencjalnych długoterminowych konsekwencji.

Co można odliczyć: Metoda zwykła

Zgodnie z metodą regularną najpierw oblicza się procent domu, który jest wykorzystywany do kwalifikowanych celów biznesowych. Na przykład, jeśli twoje biuro ma 15 na 20 stóp, w sumie 300 metrów kwadratowych, a twój dom ma 2000 stóp kwadratowych, to 15 procent twojego domu jest używane do celów biznesowych.

Od tego momentu Twoje odliczenie będzie obejmować:

• Odliczenie z tytułu amortyzacji: Jeśli zastosujesz metodę zwykłą, efektywnie amortyzujesz wartość swojego domu i odliczasz na podstawie procentu użycia pomnożonego przez kwotę amortyzacji. (Więcej o tym później.)

• Rzeczywiste bezpośrednie wydatki związane z biurem, takie jak naprawy.

• Odsetek kosztów pośrednich, takich jak podatek od nieruchomości, odsetki od kredytu hipotecznego, ubezpieczenie i usługi komunalne, które mają zastosowanie do całego domu. Oblicza się je ponownie, mnożąc odsetek wykorzystania działalności przez wydatki pośrednie. Część nonbusiness podatków od nieruchomości i odsetek od kredytu hipotecznego, które pozostaną, będą traktowane tak, jak zwykle są, jako wyszczególnione odliczenia na Schedule A.

• Odliczenie całkowite jest ograniczone do wykorzystania w działalności gospodarczej kosztów domu minus.

• Koszty są pobierane na formularzu IRS 8829.

Szczegółowe prowadzenie rejestrów jest absolutnie niezbędne przy stosowaniu metody regularnej; w przypadku audytu konieczne będzie uzbrojenie w informacje o kopiach zapasowych dla wszystkich odliczeń. Oznacza to utrzymywanie rachunków, naprawianie rachunków i wszystkiego, co odliczasz. Przechowuj to wszystko w pliku wydatków wyznaczonym przez rok i przyzwyczajaj się dodawać do niego, gdy wydatki się pojawiają.

Wady metody zwykłej

Oprócz bardziej złożonych obliczeń i obciążeń rejestrowych związanych z metodą regularną, istnieje dodatkowa kwestia, której muszą zdawać sobie sprawę podatnicy. Kiedy sprzedajesz swój dom, musisz "odzyskać" amortyzację, którą odliczyłeś od korzystania z domowego biura przez lata. Zasadniczo oznacza to, że będziesz musiał zapłacić zwykły podatek dochodowy od amortyzacji, którą poniósłeś, i że ta kwota nie kwalifikuje się do osłony przez pojedyncze lub 500 000 $ zamrożonych zysków kapitałowych, które wielu właścicieli domów może kwalifikować się do sprzedaży pierwotnej. Dom.

Korzyści z odliczenia amortyzacji przez wiele lat (wpływ na "ptaka w ręku") mogą w przyszłości przewyższać potencjalne koszty odzyskania amortyzacji, ale każda sytuacja jest inna.

Uproszczona opcja

Jak sama nazwa wskazuje, opcja uproszczona wymaga niewiele do obliczenia i zmniejsza obciążenie informacyjne i rejestracyjne. Należy jednak pamiętać, że nie upraszcza to standardów niezbędnych do zakwalifikowania się do odliczenia.

W ramach tej opcji podatnik może:

• Odejmij do 5 USD za metr kwadratowy powierzchni wykorzystywanej w firmie, maksymalnie 300 stóp kwadratowych lub maksymalnie 1500 USD.

• Nie są pobierane żadne inne potrącenia, zarówno bezpośrednie (takie jak naprawy), jak i pośrednie (takie jak opłaty za media, odsetki od kredytu hipotecznego, podatki od nieruchomości lub ubezpieczenie domu).

• Nie odnotowuje się amortyzacji, a zatem nie dochodzi do odzyskania amortyzacji podatkowej po sprzedaży nieruchomości.

Którą metodę należy zastosować?

Jest to dość złożone pytanie, które należy zadać swojemu doradcy podatkowemu. Właściciele firm często skłaniają się ku metodzie, która przyniesie większe odliczenie podatkowe. Mimo to obliczanie potrącenia w obu kierunkach jest godnym ćwiczeniem.

Dla tych, którzy mają raczej małe biura w stosunku do wielkości ich domu, metoda uproszczona może oferować lepsze odliczenia i znacznie zmniejszyć zarówno obowiązki w zakresie prowadzenia rejestrów, jak i rozliczania podatków.

Co jeśli mam biuro w domu i pracuję dla kogoś innego?

Zasady są różne, jeśli masz biuro w domu, ale używasz go w pracy dla kogoś innego. (Na przepisy te będą miały duży wpływ nowo uchwalone przepisy podatkowe na rok 2018 i późniejsze.)

W 2017 roku nadal musisz spełniać wymagania "wyłącznego" i "regularnego używania", które zostały wcześniej wymienione, ale dodatkowo korzystanie z domowego biura musi zapewniać wygodę pracodawcy:

• Pracodawca nie zapewnia miejsca do pracy poza domem, wymagając od pracodawcy pracy w domu jako warunku zatrudnienia.

• Biuro domowe jest niezbędne, abyś mógł wykonywać swoje obowiązki jako pracownik.

Jednak w odróżnieniu od odliczeń dla właścicieli firm, jeśli pracujesz dla kogoś innego, powiązane wydatki są traktowane jako różne odliczenia na liście A (Wyszczególnione odliczenia). Różne potrącenia są ograniczone tym, że nie masz żadnego kredytu, chyba że przekraczają 2 procent skorygowanego dochodu brutto. Mimo że w 2017 r. Jest to uzasadnione odliczenie, nowe prawo podatkowe usuwa różne odliczenia od zeznania podatkowego.

Dolna linia

O ile potrącenie z biura domowego, zwłaszcza dla osób samozatrudnionych, może przynieść korzyści tym, którzy się kwalifikują, musi towarzyszyć mu wiele kontroli. Zasady IRS muszą być przestrzegane, a dokładne prowadzenie dokumentacji jest koniecznością, szczególnie w przypadku, gdy jesteś kontrolowany.

Jak zawsze skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym, aby uzyskać szczegółowe porady dotyczące Twojej sytuacji.

Czytaj więcej:

3 sposoby, w jakie rachunek podatku GOP wpłynie na biznes i technologię (TechRepublic)

Bitcoin: ściągawka dla profesjonalistów (TechRepublic)

IBM ujawnia 5 metod używanych przez hakerów do kradzieży informacji podatkowych i 6 sposobów na ochronę siebie (TechRepublic)